Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство означает совершение руководителем или учредителем организации либо индивидуальным предпринимателем или гражданином действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Законодателем не раскрыт перечень действий (бездействия), которые влекут неспособность должника удовлетворить требования кредиторов. Однако ст. 14.12 КоАП РФ и ст. 196 УК РФ предусмотрена цель лица, противоправно совершающего действия (воздерживающегося от их совершения), - банкротство.

Приведем несколько вариантов действий:

перенаправление финансовых потоков,
выведение активов
продажа дорогого имущества
незаконный оборот наличных средств
заключение заранее убыточных сделок
получение кредитных средств с предоставлением фиктивных показателей благонадежности

В ходе любой из процедур, применяемых в деле о банкротстве, должник, арбитражный управляющий, конкурсные кредиторы и налоговый орган вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством о назначении экспертизы в целях выявления признаков преднамеренного банкротства.

Признаки преднамеренного банкротства выявляются как в течение периода, предшествующего возбуждению дела о банкротстве, так и в ходе процедур банкротства.

По результатам проверки арбитражным управляющим составляется заключение о наличии/отсутствии признаков преднамеренного банкротства, которое включает в себя, в частности:

вывод с обоснованием наличия/отсутствия признаков банкротства;
анализ подозрительных сделок должника, которые стали причиной или могли стать причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности и (или) причинили реальный ущерб должнику в денежной форме,
расчет ущерба.

Кроме того, в случае невозможности проведения проверки арбитражный управляющий представляет доказательства отсутствия необходимых документов и обращается за помощью к суду.

Заключение арбитражного управляющего представляется лицам, участвующим в деле, и в уполномоченный орган при наличии крупного ущерба.

В зависимости от величины причиненного ущерба подразделяют

административную (штраф на граждан до 3 тыс. руб.; на должностных лиц - до 10 тыс. руб. или дисквалификацию на срок до 3-х лет);
уголовную ответственность (штраф до 500 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 3-х лет, принудительные работы на срок до 5 лет, лишение свободы до 6 лет со штрафом в размере до 200 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 18 месяцев).

Следует иметь в виду, что для привлечения виновного лица к административной ответственности наступление последствий не обязательно - достаточно самих неправомерных деяний, хотя и нацеленных на банкротство, но не обязательно к нему приведших.

Если последствия имеются, то для привлечения лица к административной ответственности материальный ущерб от деяния должен быть меньше суммы, предусмотренной для привлечения к уголовной ответственности.

Противоправными признаются действия (бездействие), которые нарушают права и обязанности, закрепленные либо санкционированные нормами гражданского законодательства, а также хотя и не предусмотренные конкретной нормой права, но противоречащие общим началам и смыслу гражданского законодательства.

Бездействие может быть признано противоправным только при том условии, что лицо в силу закона или договора было обязано совершить определенные действия, но данные действия совершены не были. Если же законом или договором такого рода обязанность не была предусмотрена, то и говорить о противоправности бездействия нет оснований.

Для возложения ответственности на правонарушителя необходимо установить причинную связь между противоправным поведением нарушителя и возникшим вредом или убытками.

Арбитражный управляющий в своем заключении должен раскрыть весь состав правонарушения, привести доказательства правомерности и обоснованности своих выводов, в случае их отсутствия суд может принять решение о преждевременности выводов о том, что в результате действий директора/учредителей по совершению сделок организация была доведена до банкротства.

Арбитражный суд при рассмотрении ходатайства о привлечении к ответственности за преднамеренное банкротство оценивает все доказательства в совокупности. Например, в ходе анализа сделки по продаже имущества организации может быть установлено равноценное встречное предоставление. Однако, установленная судом совокупность обстоятельств, связанных, например, с отчуждением всего ликвидного имущества должником в лице его руководителя, в период проведения налоговой проверки, получение взамен данного имущества ценной бумаги с отсрочкой получения ее реальной стоимости с одновременной ликвидацией должника, дальнейшее бездействие по нереализации указанного векселя по высокой рыночной стоимости векселя, и дальнейшее его обесценивание, свидетельствует о том, что именно действия и бездействие директора привели к невозможности продолжения деятельности должника, осуществляемой за счет сдачи имущества в аренду, обесцениванию его актива в виде ценной бумаги - векселя, и как следствие, к невозможности исполнить должником обязательства перед своими кредиторами.

Именно установив данные обстоятельства и оценив поведение директора как неразумное и не добросовестное, противоречащее интересам должника в отсутствие доказательств обратного, суд может привлечь бывшего руководителя должника к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.